Полтавське теруправління БЕБ розслідує можливе ухилення від сплати податків компанією «Аврора», яка заперечує звинувачення

Avroretail Investments Limited була створена у 2021 році та зареєстрована на Кіпрі. У Полтаві ця компанія має офіційну адресу на вулиці Харківське шосе, 8Б.

З оприлюднених ухвал Київського районного суду Полтави відомо, що компанія фігурує у розслідуванні теруправління БЕБ щодо можливого ухилення від сплати податків на суму понад 105 млн грн під час виплати дивідендів з України на Кіпр. Провадження розпочате у липні цього року за ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України. 

У розслідуванні йдеться про те, що з 2023 по 2025 роки підконтрольне українське ТОВ виплатило компанії-нерезиденту (Avroretail Investments Limited) дивіденди на 2,1 млрд грн. За даними БЕБ, було застосовано пільгову ставку податку 5% замість 10%, передбачених Конвенцією з Кіпром, що призвело до недоотримання державним бюджетом України 105,7 млн грн податку.

БЕБ зазначає, що для застосування ставки 5% необхідно підтвердити, що власник дивідендів здійснив інвестиції у підконтрольне українське ТОВ на суму не менше €100 тис. або володіє щонайменше 20% капіталу компанії. Бюро не встановило фактів таких інвестицій.

У коментарі «Полтавщині» пресслужба мережі «Аврора» повідомила, що кримінальне провадження БЕБ дублює спір між компанією та податковою, який уже розглядається в суді. 

Податковий спір виник через різне тлумачення норм інвестиційного законодавства: податкова служба вважає, що компанія застосувала їх неправильно, тоді як «Аврора» наполягає, що діяла відповідно до закону. Унаслідок цього податківці донарахували суму податкового зобов’язання, яке компанія оскаржує у суді. 

В «Аврорі» також зазначили, що співпрацюють зі слідством та надають необхідні документи. Компанія наголосила, що є одним із найбільших платників податків та благодійників в Україні, а спірна сума становить близько 1% від її річних податкових відрахувань. На думку компанії, кримінальне провадження має бути закрито як безпідставне.

Нижче — повний текст коментаря, який нам надала пресслужба мультимаркет «Аврора»:

«Цього року Податкова служба провела планову перевірку нашої компанії. За її результатами було виявлено лише одне питання — різницю в тлумаченні чинного законодавства про режими інвестування в Україні. Компанія не погоджується з висновками податкового органу та наразі оскаржує їх у судовому порядку. Враховуючи наявну судову практику у подібних справах, ми маємо високі шанси успішно довести свою позицію.

Компанії також відомо про відкриття кримінального провадження за тими ж обставинами, що зазначені в акті податкової перевірки. Проте, сума податкового зобов'язання станом на сьогодні є не підтверджена у судовому порядку. З огляду на неузгодженість податкового зобов’язання, ми переконані в безпідставності та необґрунтованості дублювання справи у кримінальному провадженні. Водночас ми співпрацюємо зі слідством, надаючи всі необхідні документи та інформацію.

«Аврора» входить до рейтингу найбільших платників податків в Україні, маючи одне з найвищих податкових навантажень серед ритейлерів. Лише у 2024 році компанія сплатила понад 6,4 млрд грн податків і зборів, за 9 місяців 2025 року — 6,1 млрд грн. Від початку повномасштабного вторгнення «Аврора» також передала на благодійність 729 млн грн для підтримки Збройних сил, ветеранів, медиків, освітян та волонтерських організацій. На цьому фоні сума податкового спору за результатами перевірки БЕБ — на рівні близько 1 % від планових податкових відрахувань «Аврори» у 2025 році є несуттєвою порівняно з масштабами сплачених компанією податків і благодійної допомоги.

Ми вважаємо, що цей випадок підпадає під дію публічно оголошеної ініціативи Офісу Генерального прокурора щодо закриття безпідставних кримінальних проваджень проти бізнесу та має бути припинений як такий, що не містить складу правопорушення.

Наразі компанія працює у звичному режимі, дотримуючись принципів прозорості, відповідальності та законності у своїй діяльності». 

31 жовтня Київський райсуд Полтави погодив кілька ухвал, які мають необмежений строк дії, стосовно доступу до речей і документів, що перебувають у володінні Avroretail Investments Limited. Зокрема, йдеться про фінансову звітність за 2021–2025 роки, повний перелік рахунків підприємства та інформацію про рух коштів, сертифікати про підтвердження податкового резидентства компанії, а також довіреності, видані компанією на ім’я громадян України як представників нерезидента.

Нагадаємо, у липні голова фінансового комітету Верховної Ради Данило Гетманцев опублікував на своєму YouTube-каналі відео, в якому розповів про практику подрібнення великого та середнього бізнесу на фізичних осіб-підприємців для мінімізації сплати податків. Як приклад він навів ситуації, коли покупку товарів у супермаркеті оформлюють кількома окремими чеками. Зокрема, йшлося про мережу продуктових магазинів «Маркетопт», головний офіс якої розташований у Кременчуці. За словами Гетманцева, річний обіг мережі становить близько 30 млрд грн, і через схему поділу на ФОПів держава щороку втрачає 4–5 млрд грн податкових надходжень. Крім того, він зазначив, що інформацію щодо подрібнення бізнесу в «Маркетопті» буде передано Бюро економічної безпеки України.

Пізніше Бюро повідомило про початок перевірки семи великих торговельних мереж, які застосовують схеми дроблення бізнесу: шість із них — мережі з продажу побутової техніки та електроніки, одна — мережа з реалізації жіночого одягу і взуття. Однак наразі невідомо, чи почалася перевірка мережі «Маркетопт», яку фактично анонсував Данило Гетманцев.

Ольга ГРИНЕНКО, «Полтавщина»